Daytrading belasting: belastingen op inkomsten uit Forex trading

Hoe moet je je inkomsten uit Forex trading of daytrading nu eigenlijk aangeven bij de Belastingdienst? In dit artikel bekijken we de Nederlandse wetten en regels rondom deze aangifte zijn zodat je geheel legaal verder kunt gaan met verdienen.

Betaal je belasting in box 3 over je daytrading inkomsten?

In Nederland werkt de belastingdienst met een boxen systeem: inkomen valt onder box 1 en vermogen onder box 3.

belastingen Forex

Je inkomsten die je binnenhaalt met Forex trading kan je opgeven onder box 3 wat fiscaal gezien aantrekkelijk is. Over je vermogen betaal je namelijk een percentage tussen de 0,6 en 1,7 procent tegenover maximaal 49% over je inkomen in box 1. Dit percentage hangt samen met het fictieve rendement dat de belastingdienst elk jaar vaststelt. Bekijk hier hoeveel je precies moet betalen.

Waarom is het eigenlijk zo dat je geen inkomstenbelasting hoeft te betalen over je inkomsten uit het traden in Forex?

Wel, simpelweg omdat er geen sprake is van een baan of een inkomen uit arbeid/ondernemen. Onder box 3 vallen alle inkomsten die tot stand komen door rendement op je vermogen. Hieronder vallen onder andere obligatiesaandelen, spaartegoeden, inkomsten uit onroerend goed en inkomsten uit deposito’s. Bij het traden in Forex verdien je geld door je eigen geld (met risico) te investeren in effecten, het bedrag dat je hiermee verdient kan je dan ook aangegeven als inkomsten uit eigen vermogen.

Hoe zit het met de belasting wanneer je fulltime daytrader bent?

Inkomen uit werk wordt in box 1 belast tegen maximaal 49%. In de meeste gevallen zal daghandel of Forex trading echter niet als werk worden gezien. De Hoge Raad heeft hier in 2003 zelfs een uitspraak in gedaan.

Ook als je een fulltime trader bent kan je in de meeste gevallen gewoon je inkomsten uit Forex trading aangeven onder box 3, je hoeft dus geen inkomstenbelasting te betalen over je verdiensten uit Forex trading. Een bekende Nederlandse Forex trader, raadt mensen die beroepsmatig traden wel aan om in ieder geval voor twee tot drie uurtjes een bijbaantje te nemen of om een bedrijfje te starten, op die manier ben je er zeker van dat de belastingdienst ook in de toekomst niet moeilijk gaat doen.

Wanneer je aan daghandel doet vanuit huis en geen duur kantoor huurt, dan vallen je inkomsten doorgaans gewoon in box 3.

Ik schat de kans dat de belastingdienst inkomsten uit beleggingen in Forex in de toekomst in box 1 gaat belasten overigens vrij klein. Het is bij Forex trading namelijk ook mogelijk om te verliezen en om deze verliezen weer door te berekenen binnen de belastingen zou behoorlijk wat werk zijn. Momenteel zijn er meer traders met een verliesgevend dan traders met een winstgevend resultaat waardoor dit voor de belastingdienst gewoonweg niet interessant genoeg is.

Kan je inkomsten uit daghandel ook niet aangeven?

Je moet zelf je inkomsten uit daghandel aangeven binnen je aangifte. Dit betekent dus ook dat je kunt besluiten om je Forex inkomsten te verbergen van de Belastingdienst. Dit is echter niet aan te raden.

Bij een controle kan de belastingdienst er vrij gemakkelijk achter komen dat je een beleggingsrekening bezit. Vervolgens moet je alsnog de verschuldigde belasting betalen. Vaak legt de belastingdienst nog een extra boete op waarbij je tot wel 300% extra moet betalen. De belastingdienst kan dit vele jaren na de aangifte nog opleggen. Bovendien werken steeds meer internationale brokers met de Belastingdienst samen, waardoor er een kans bestaat dat de broker de gegevens automatisch doorgeeft.

Hoeveel belasting betaal je over daytrading?

Het is vrij eenvoudig om te berekenen hoeveel belasting je moet betalen over je daghandel of Forex inkomsten. Je betaalt belasting over je vermogen: dit gaat dus om al je spaargeld en beleggingen. Wel mag je hier eventuele schulden van aftrekken. Wanneer je dus nog een openstaande creditcard schuld of een studielening hebt, dan kan je dit van het volledige bedrag aftrekken.

Ook is er een zogenaamde vrijstelling van toepassing. In 2022 hoeft een alleenstaande niets te betalen tot € 50.651 en fiscale partners niets tot €101.300. Vervolgens betaal je 31% over het fictieve rendement. In de onderstaande tabel zie je het gemiddelde rendement waar de belastingdienst van uitgaat.

Forex belasting

Door de vrijstelling betalen de meeste Nederlanders helemaal geen belasting wanneer ze daytraden. Alleen wanneer je een groot vermogen hebt, betaal je belasting.

Wil je in meer details weten hoe je belastingen over beleggen moet aangeven? In dit artikel lees je alles over de soorten belastingen bij beleggingen.

Hoe doe je aangifte?

Elk jaar moet je aangifte doen over je inkomen bij de Belastingdienst. Onderdeel van de belastingaangifte is je vermogen.

De belastingdienst maakt hierbij gebruik van een peildatum: je geeft dan aan welk bedrag je op je Forex rekening hebt staan op 1 januari van het jaar waar je aangifte over doet. Wanneer je € 2.000 op je rekening hebt te staan geef je over je Forex rekening dus € 2.000 aan.

De Belastingdienst telt vervolgens al je vermogen bij elkaar op en trekt daar je schulden van af. Alleen wanneer je vermogen boven de heffingsvrije drempel uitkomt, betaal je belasting.

Forex trading als bedrijf

Sommige mensen kiezen ervoor om binnen een eenmanszaak of bv aan daghandel te doen. Dit kan je enkele voordelen geven: zo kan je apparatuur die je nodig hebt van de belasting aftrekken. Ook kan je verliezen met je resultaat verwerken.

Over je inkomsten uit je bedrijf betaal je echter een relatief hoger percentage. In box 3 geldt het fictieve percentage van 31% over een fictief rendement. In de praktijk betaal je nooit meer dan 1,7% aan belasting.

Wanneer je echter een erg succesvolle daghandelaar wordt, betaal je binnen een bedrijfsstructuur het percentage over het volledige bedrag. In veel gevallen is het dus niet aantrekkelijk om binnen een bedrijf aan daghandel te doen.

Weet je het niet zeker?

Ben je fulltime bezig met daghandel en weet je niet zeker of je inkomsten onder box 1 of box 3 vallen? Dan kan het verstandig zijn om een vooroverleg met de Belastingdienst aan te vragen. De Belastingdienst kan dan beoordelen op welke manier je belasting moet betalen. Klik hier om een gratis vooroverleg aan te vragen.

Aan de slag met Forex?

  • Je betaalt amper belastingen
  • Je betaalt geen commissies
  • Probeer Forex 100% gratis met een demo

Open een gratis demo account bij een Forex broker en profiteer ook van geen belasting in box 1!

Belangrijk: neem altijd contact op met een belastingadviseur voor specifieke vragen!

Auteur

Alex Mostert Avatar
Over Alex Mostert

Al toen ik 16 was kocht ik stiekem mijn eerste aandeel. Ondertussen beheer ik beleggen.info al meer dan 10 jaar en help ik mensen graag bij het bereiken van 'financiële vrijheid'. Na een studie bedrijfskunde en psychologie heb ik mij volledig toegelegd op ondernemen: de helft van de tijd in Nederland & de helft van de tijd in het buitenland. Lees hier meer over mij & maak kennis! Laat ook vooral een reactie achter onder het artikel!

26 reacties


  • Anonymous

    Wat als je een day trader bent die met een funded account werkt?

    Beantwoorden

  • Anonymous

    Als je een funded account hebt heb je vaak een contract getekend. Ik ga ervan uit dat je inkomsten dan in box 1 vallen en dus meer belasting moet betalen, zeker weten doe ik het niet.

    Beantwoorden

  • Chris

    Ook zeer benieuwd. Het meest voor de hand liggende benadering: Als het totale bedrag geen onderdeel van jouw vermogen is, het blijft meestal eigendom van de trading firm, dan is het ook geen spaar/belegging en kan dus niet in box 3 vallen.

    Beantwoorden

  • Seb

    Dit bedrag is alleen niet van jou, je ontvang alleen een share profit per maand. Het is een grijs gebied, ik hoop dat er een funded trader hier meer over kan vertellen of iemand die wellicht in aanraking is gekomen met de belastingdienst.

    Beantwoorden

  • rp venhuizen

    Ik heb de belastingdienst hierover benadert via de belastingtelefoon. Ze hadden echt geen idee, ik moet het naar eigen goed dunken invullen op mijn belastingformulier en als de inspecteur het er niet mee eens is hoor ik het wel. Echt een topadvies, not….

    Beantwoorden

    • Edwin

      nu een jaar later, heb ik de belastingdienst gebeld en ze geven hetzelfde advies. Volgens hen zou ik preventief een gesprek aan kunnen vragen met de belastinginspecteur om een case te maken dat ik vind dat het niet onder box 1 valt maar onder box 3. Maar de belastingdienst heeft géén  richtlijnen die je kunt volgen voor zekerheid. De dame aan de lijn bleef herhalen dat zij geen beslissingsbevoegdheid heeft en dat dit per persoon wordt behandeld. Belachelijk, je wilt dus volgens de regels werken en ze kunnen je niet eens vertellen wat de regels zijn! Dus ik moest het maar gewoon invullen en hopen dat de belastinginspecteur niet vind dat het onder box 1 valt.

      Beantwoorden

  • Matrix

    Ik zit in hetzelfde schuitje, ik ben gefund door FTMO. Een belasting adviseur zegt het volgende: 

    Uit je omschrijving komt het bij mij over dat je daadwerkelijk werk verricht om het geld te verdienen, namelijk door het (actief) handelen in forex.
    Daarnaast is het box 3 inkomen voornamelijk voor inkomen uit (eigen) vermogen, wat hier niet het geval is.

    Ik vermoed dat dit inkomen wordt belast in box 1, namelijk inkomen uit werk en woning.

    Dus ik ga het opgeven in Box 1. 

    Beantwoorden

  • Jef Alfons

    het is wel logisch als je een funded trader bent dat je inkomsten belasting betaald onder box 1 omdat je betaald wordt door een bedrijf voor jou medewerking

    Beantwoorden

  • George The

    Het lijkt me ook logisch, ik zit nog in dubio op dit moment. Want als dat het geval is lijkt het me handiger als je een eenmanszaak opricht. Ikzelf ben dat van plan. Maar vooralsnog laat ik het op een skrill rekening storten. 

    Beantwoorden

  • Anoniem

    Ik heb geïnvesteerd in een Engelse broker. Ik wil nu 6000 euro uitbetalen maar ik moet 1025 euro belasting betalen. Mijn gevoel zegt dat dit niet klopt. 

    Beantwoorden

  • Paul

    Zijn er verder geen andere opties om dit in box 3 op te geven?
    Uiteindelijk is wat je opbouwt bij FTMO toch ook jouw vermogen?

    Daarnaast ben je aan het speculeren, er blijft een speculatief element inzitten!
    Volgens mij heb je dan alsnog alle recht toe om het op te geven in box 3, ben wel erg benieuwd naar jouw mening hierover. Ik begin eerdaags ook bij FTMO.

    Greetz

    Beantwoorden

  • Marco Stevens

    Wat als je een funded trader bent met contract je laat je uitbetalen dan valt het dus zoals hierboven is besproken onder box 1. Wat als je dit bedrag weer herinvesteerd in een eigen account met alleen eigen vermogen. Betekend het dat als je het dan laat uit betalen wel in box 3 valt ?

    Beantwoorden

    • Jelle

      Beste Marco,De winsten die je behaald als funded trader moet je opgeven als winst in box 1. Wat je daarna zelf met het geld doet (ie: opnieuw investeren in een eigen account) is jouw zaak. Echter mocht je hier weer winst van maken (op je eigen account) dan betaal je vervolgens belasting in box 3.Beste is in mijn ogen een eenmanszaak opzetten en de winsten die je dan van FTMO haalt worden opgeven als omzet. Dit heeft belastingvoordelen met eventuele kosten die gemaakt worden.

      Beantwoorden

      • Melvin de Vries

        Ik heb je het uitgezocht en dit valt onder overige inkomsten, dus Box 2.

        Beantwoorden

      • Nick

        Ik kan me voorstellen dat het dan inderdaad interesanter is om als eenmanszaak/zelfstandig ondernemer de profits als winst aan te nemen. Zodoende kan je ook weer investeringen aftrekken zoals bijvoorbeeld je laptop e.d of een kantoorruimte die je huurt waarin je je trading uitvoert. Ik zit al in de kvk ingeschreven, maar dan zou ik me inschrijven als forex handelaar bijvoorbeeld.

        Beantwoorden

      • Sander

        Beste jelleHeeft u ondertussen al een manier gevonden om het in box 3 te krijgen?

        Beantwoorden

  • Medhi D

    Weet hier iemand hoe ik vergunning voor te traden kan aan vragen? 

    Beantwoorden

  • forex_tradingnl

    Ik ben zelf ook bezig nu met forex en pak hier echt gestoorde bedragen mee. Iemand die al een betere manier heeft van het uitcashen hiervan? Want het staat nu nog onder box 1. Stuur me even een dm als je wat meer weet thanks alvast! Insta: forex_tradingnl

    Beantwoorden

Geef een antwoord

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *